Naast het afkopen van het opgebouwde pensioen in eigen beheer was het tot en met 2019 ook mogelijk dit pensioen om te zetten in een oudedagsverplichting (ODV). Ongeveer een derde van de dga’s met een pensioen in eigen beheer koos voor de ODV. De vraag is hoe u (in de toekomst) omgaat met deze ODV. In ieder geval heeft de staatssecretaris enkele nadere mogelijkheden in een recent besluit opgenomen.
Wat wanneer werknemers pas na jaren bezwaar maken tegen een wijziging van de pensioenregeling? Het Gerechtshof ’s-Hertogenbosch boog zich hier recent over en oordeelde in het voordeel van de werkgever.
In drie verschillende zaken heeft de Hoge Raad geoordeeld over de fiscale rekenrente van 4% voor het bepalen van de fiscale pensioen- en/of stamrechtverplichting. De zaken verschilden ietwat qua inhoud, maar de uitkomst niet echt. Daarnaast stond in deze zaken de vraag centraal of belaste vrijval van pensioen- en stamrechtvoorzieningen in strijd is met artikel 1 Eerste Protocol EVRM.
De afgelopen maanden hebben veel (bedrijfstak)pensioenfondsen hun deelnemers verblijd met een aanzienlijke toeslag op hun pensioen. Voor diverse (groepen van) werkgevers heeft deze toeslagverlening echter een vervelende bijkomstigheid, te weten een aanvullende nota van hun uitvoerder voor de inkoop van deze toeslag. Het gaat dan om werkgevers die in het verleden een vrijstelling tot deelname aan het fonds hebben gehad of deze vandaag de dag nog steeds hebben.
Een van de vereisten voor de uitkeringsvrijstelling bij een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) is dat de uitkering wordt gebruikt voor aflossing van de eigenwoningschuld (EWS). Er doen zich situaties voor waarin de KEW-uitkering niet meer kan worden benut voor de aflossing van de EWS omdat deze al is afgelost met ander geld. Ingevolge recent gepubliceerd beleid kan dan toch de KEW-uitkeringsvrijstelling worden gebruikt.
Jan van Harten buigt zich deze maand over de vraag van een werkgever die zich zorgen maakt over de beleggingsverliezen van oudere werknemers.
De Ondernemingsraad (OR) heeft een wettelijk instemmingsrecht indien de ondernemer de pensioenovereenkomst wil wijzigen (art. 27 WOR). Wat gebeurt er als de OR instemt onder voorwaarden maar die voorwaarden vervolgens niet worden vervuld? Heeft de OR het beroep op nietigheid dan verspeeld?
Wanneer er cliënten zijn met oudedagsvoorzieningen in eigen beheer, is het goed om kennis te hebben van een aantal formele en verzekeringstechnische aspecten. Dit artikel verschaft inzicht in levensverzekeringspecifieke kenmerken die in eigen beheer terugkomen of – in ieder geval – zouden moeten komen.
Veel werkgevers zullen hun pensioenregeling de komende jaren moeten wijzigen. Hiervoor zullen ze een beroep moeten doen op de instemming van hun werknemers, dan wel (willen) overgaan tot het eenzijdig wijzigen van de pensioenregeling. Daarbij moet ook het instemmingsrecht van de ondernemingsraad (OR) niet worden vergeten. Hoe verhouden de OR en de werknemer zich tot elkaar?
Met de introductie van de oudedagsverplichting (ODV) ontstond een nieuw soort oudedagsvoorziening in de bv. Daar waar de ODV qua berekeningswijze van de uitkering en vanwege het ontbreken van een verschil tussen fiscale en commerciële waardering eenvoudig is uit te voeren, is de beantwoording van een andere vraag veel complexer. Namelijk: wie krijgt bij het overlijden van de ODV-gerechtigde de nabestaandenuitkering?
