Nog niet al te lang geleden was voor het Hof Den Bosch in geschil of het deel van het in totaal in 2018 nabetaalde invaliditeitspensioen dat betrekking heeft op de jaren 2001 tot en met 2017 terecht in de aanslag IB/PVV 2018 is betrokken. Het Hof deed op 6 april 2022 uitspraak in die zaak en oordeelde dat de nabetaling terecht in het uitbetalingsjaar 2018 is belast. In de zaak ging het om het volgende
Belanghebbende X houdt via zijn BV’s aandelen in een Spaanse vennootschap. Per 1 augustus 2015 worden de zetels van de BV’s verplaatst naar België. Een paar dagen later emigreert X naar Spanje. De inspecteur stelt dat als gevolg van de zetelverplaatsing de in de BV’s aanwezige pensioen- en lijfrentevoorzieningen als loon uit vroegere dienstbetrekking in aanmerking dienen te worden genomen. X is het hier niet mee eens. Rechtbank Zeeland-West Brabant laat haar licht over deze kwestie schijnen.
Voor veel gepensioneerden is indexatie van hun pensioenuitkering een belangrijk gegeven waar ze een enorm belang aan hechten. Zeker gezien het feit dat veel pensioenfondsen in de afgelopen jaren geen tot een minimale indexatie hebben kunnen toekennen op basis van hun dekkingsgraad. Bij de verzekerde pensioenregelingen is dit al niet veel beter geweest omdat hier indexatie doorgaans moet komen uit de gerealiseerde overrente. Gezien het feit dat deze gebaseerd is op de marktrente of het rendement op staatsleningen, viel er bitter weinig te indexeren. Dat sommige werknemers het beter voor elkaar hebben, bewijst een recente uitspraak.
Informatie en informeren over pensioen staat al jarenlang in de spotlights. De informatieverplichting, en dan niet alleen de onderwerpen, maar ook de wijze waarop, van pensioenuitvoerders richting deelnemers wordt steeds nader ingevuld. Ook van werkgevers wordt verwacht dat steeds duidelijker over pensioen wordt gecommuniceerd.
Jan van Harten buigt zich deze maand over de vraag van een werkgever die overweegt te stoppen met de pensioenregeling. Het idee: alle werknemers een vergoeding geven op het loon waarmee ze een lijfrente kunnen sluiten. ‘Zien wij hierbij iets over het hoofd?’
In het wetsvoorstel ‘Wet toekomst pensioenen’ dat op 30 maart 2022 is ingediend bij de Tweede Kamer, zijn niet alleen voorstellen op het terrein van werknemerspensioenen (tweede pensioenpijler), maar ook behoorlijk wat wijzigingsvoorstellen inzake individuele lijfrentevoorzieningen in de derde pensioenpijler opgenomen. In dit artikel wordt een aantal belangrijke voorstellen op het terrein van lijfrenten besproken.
Een inwoner van België ontvangt Nederlands pensioen. Rechtbank Zeeland-West-Brabant oordeelt dat Nederland het heffingsrecht over de pensioenuitkeringen heeft. Het beroep van belanghebbende op het vertrouwensbeginsel faalt.
Op 30 maart 2022 is het wetsvoorstel Wet toekomst pensioenen aan de Tweede Kamer aangeboden. Veel aandacht voor een nieuw transparanter pensioenstelsel, nabestaandenpensioen en zzp’ers. Geen aandacht echter voor de DGA. Welke (nieuwe) mogelijkheden heeft een DGA voor het opbouwen van een oudedagsvoorziening binnen de nieuwe wet toekomst pensioenen?
Financiële instellingen en hun adviseurs hanteren een vragenlijst om te komen tot een risicoprofiel en daarmee tot een (passend) beleggingsprofiel. In veel gevallen wordt met de vragenlijst voor elke beleggingsportefeuille afzonderlijk een risicoprofiel bepaald. Deze methode kent echter beperkingen waar u als adviseur rekening mee moet houden.
Bij een overname van een bedrijfsonderdeel gaan ook de hierbij betrokken werknemers over op de verkrijger. Het is niet zelden gebruikelijk dat voor deze overname een nieuwe entiteit wordt opgezet. Vanuit deze nieuwe entiteit wordt aan de werknemers een nieuwe arbeidsovereenkomst aangeboden welke gebaseerd dient te zijn op dezelfde arbeidsvoorwaarden als men voorheen had bij de vervreemdende partij. Dat dit ten aanzien van de pensioenregeling de nodige problemen kan opleveren, laat recente rechtspraak zien.
