Op 22 augustus 2023 deed Rechtbank Gelderland uitspraak over de vraag wat het moment van afkoop is van een lijfrente. Bijna een jaar later heeft de Kennisgroep van de Belastingdienst een standpunt gepubliceerd waarin de Kennisgroep aangeeft het oordeel van de Rechtbank niet te volgen. Gerard Staats kan op zijn beurt dát oordeel niet volgen.
Moet je als zelfstandige de verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering die er al een tijdje aan zit te komen (maar er nog niet is) afwachten? Of kom je al in actie? Over deze vraag buigt Jan van Harten zich in deze editie.
Werkgevers die de toeslagverlening van een bepaald fonds volgen, kunnen met hoge kosten worden geconfronteerd. Linda Evers bespreekt het geval van een werkgever die ook voor eerder opgebouwde pensioenaanspraken bij een verzekeraar, de indexatie van de nieuwe uitvoerder volgt en daar vergeefs onderuit probeert te komen.
Op 10 juli 2024 hebben de Kennisgroep verzekeringsproducten en assurantiebelasting en de Kennisgroep formeel recht een belangrijk standpunt gepubliceerd. Het standpunt heeft te maken met de tegenbewijsregeling revisierente voor een geruisloos omgezette ODV in een lijfrente. De kennisgroepen concluderen dat er voor de tegenbewijsregeling een nieuwe aanspraak ontstaat op het moment van de omzetting van de ODV in een lijfrente. Wat betekent dit en wat kan de adviseur ermee?
Veel zestigers tobben met de financiële invulling op weg naar het postactieve bestaan. Er zijn nogal wat mensen die in hun werkzame bestaan weinig pensioen hebben gespaard via de werkgever. Zij konden dan lijfrentestortingen doen wegens het hebben van een pensioentekort. Voor ondernemers kunnen er ook lijfrentevoorzieningen zijn uit stakingswinst of omzetting van de oudedagsreserve. Daarnaast zijn er nog veel stamrechten uit ontslagvergoedingen tot 2014. Hoe zet je deze voorzieningen optimaal in?
Van ‘zo vroeg mogelijk met pensioen’, zijn we naar ‘zo lang mogelijk doorwerken’ gegaan. Dat vraagt om duurzame inzetbaarheid. Hoe regel je dat en wanneer begin je ermee? En welke pensioenmogelijkheden zijn er om het zo goed mogelijk in te richten?
De overgang van werken naar pensionering gebeurt bij voorkeur zo soepel mogelijk. Ook financieel. Flexibiliseringsmogelijkheden kunnen daarbij helpen. Denk aan vervroeging of uitstel van pensioen, deeltijdpensioen, hoog:laag of laag:hoog, het AOW-overbruggingspensioen en de mogelijkheid van uitruil.
Vroeger was het ‘done’ om zo hard mogelijk te werken, om vervolgens zo vroeg mogelijk met pensioen te gaan. Maar tijden veranderen. De arbeidsmarkt vraagt om duurzame inzetbaarheid. Werknemers die deels met pensioen gaan en deels doorwerken worden steeds gewoner net als herintredende AOW’ers. Hoe zorg je dat dat ook financieel allemaal soepel verloopt? Er is veel mogelijk, schrijven de auteurs van Pensioen Vanmorgen. Dat illustreren ze met rekenvoorbeelden.
Ga als werkgever tijdig in gesprek met je oudere werknemers over langer doorwerken, betoogt Bart van de Wouw. Dat is goed voor de arbeidsmarkt en in veel gevallen ook goed voor de werknemer. Niet alleen voor diens portemonnee (maak ook die effecten op tijd inzichtelijk), maar ook voor het welzijn; werken zorgt voor voldoening, sociaal contact en structuur.
Op basis van de Wet verplichte deelneming bedrijfstakpensioenfonds 2000 (Wet BPF) zijn in diverse bedrijfstakken de werknemers, en hierdoor hun werkgevers, verplicht aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds. Je mag van sociale partners in de bedrijfstak toch wel verwachten dat de afbakening van de bedrijfstak zodanig helder is dat een werkgever makkelijk kan achterhalen of ze binnen de bedrijfstak valt? Toch wordt hierover, doorgaans door het betreffende bedrijfstakpensioenfonds, tot aan de hoogste rechter geprocedeerd. Een uitspraak van Gerechtshof Den Haag laat zien hoever pensioenfondsen soms gaan in hun wens tot aansluiting van een werkgever.
