Sinds 1 maart kan weer online aangifte worden gedaan voor de inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen over het belastingjaar 2023. De Belastingdienst biedt bij diverse aangifte-onderwerpen extra hulp. Zo is er ingeval afkoop van een lijfrente een aangifte-item voor 2023 is, een online rekenhulp aanwezig waarmee de verschuldigde revisierente in voorkomende gevallen kan worden berekend.
Resultaten
Versingeling zal populariteit van lijfrente doen toenemen
Sinds 1950 is het aantal mensen in Nederland dat alleen woont vertienvoudigd. Volgens het CBS leven in Nederland op dit moment 3.254.000 volwassenen alleen. Over 25 jaar wordt de helft van alle woningen bewoond door een niet-samenwonende eenverdiener of een alleenstaande ouder.
Ontslagstamrechten; hoe zit het ook alweer?
In de praktijk worden bij ontslagstamrechten de meeste vragen gesteld over de uiterste beslistermijn én over de afkoopmogelijkheid dan wel het bedingen van een periodieke uitkering. Theo Willemssen levert de benodigde kennis en het inzicht om hierbij geen fouten te maken.
Lijfrentewijzigingen voor 2024, een overzicht
Het wetsvoorstel ‘Fiscale verzamelwet 2024’ omvat een aantal voorgestelde wijzigingen op het terrein van lijfrenten. Daar is met het indienen van de tweede nota van wijziging inzake het wetsvoorstel op 29 september 2023, een voorgestelde maatregel inzake lijfrenten bijgekomen. Deze bijdrage biedt een overzicht inzake de lijfrentewijzigingen in het wetsvoorstel.
Aftrek van premies voor een lijfrente voor een meerderjarig invalide kind
Op 4 juli 2023 heeft de Kennisgroep Verzekeringsproducten en Assurantiebelasting van de Belastingdienst een standpunt gepubliceerd over de aftrekbaarheid van premies voor een lijfrente voor een meerderjarig invalide (klein)kind. Recent is de internetconsultatie voor het wetsvoorstel Fiscale verzamelwet 2025 gestart. Dat voorstel bevat een wijziging inzake genoemde lijfrente
Versoepelingen aflossingseis bij toepassing KEW-vrijstelling
Een van de vereisten voor de uitkeringsvrijstelling bij een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) is dat de uitkering wordt gebruikt voor aflossing van de eigenwoningschuld (EWS). Er doen zich situaties voor waarin de KEW-uitkering niet meer kan worden benut voor de aflossing van de EWS omdat deze al is afgelost met ander geld. Ingevolge recent gepubliceerd beleid kan dan toch de KEW-uitkeringsvrijstelling worden gebruikt.
Verzekeringstechniek voor outsiders
Wanneer er cliënten zijn met oudedagsvoorzieningen in eigen beheer, is het goed om kennis te hebben van een aantal formele en verzekeringstechnische aspecten. Dit artikel verschaft inzicht in levensverzekeringspecifieke kenmerken die in eigen beheer terugkomen of – in ieder geval – zouden moeten komen.
Geen dubbele aftrek voor overgedragen lijfrente-kapitaal
Op 13 januari 2023 heeft Rechtbank Zeeland-West-Brabant uitspraak gedaan in een zaak waarbij in geschil was of de lijfrentehouder in kwestie recht kon doen gelden op een lijfrente-aftrek ten bedrage van de overdrachtswaarde van een geëxpireerde lijfrenteverzekering. Rechtbank Zeeland-West-Brabant oordeelde dat dat niet het geval was.
Inspecteur weigert terecht aftrek lijfrentepremie stakende ondernemer
Op 19 oktober 2022 deed gerechtshof Den Bosch uitspraak in een zaak waarbij in geschil was of de stakende ondernemer in kwestie recht kon doen gelden op aftrek van een bedrag onder de noemer van stakingslijfrentepremie. Rechtbank Zeeland-West-Brabant en gerechtshof Den Bosch oordeelden dat dat niet het geval was.
Als financieel adviseur heeft u invloed op inflatie
Wanneer we denken aan inflatie en het bewaken van de prijsstabiliteit, dan denken de meesten van u waarschijnlijk direct aan de Europese Centrale Bank (ECB). Deze heeft in drie maanden tijd de rente verhoogd van nul naar twee procent. Toch is de invloed van de ECB op de inflatie beperkt. U als adviseur hebt meer invloed op de inflatie en de negatieve gevolgen hiervan voor de financiën van uw klanten, dan de slimme mannen en vrouwen in Frankfurt.