De uitwerking van het PensioenAkkoord gaat door. Middels een aanvalsplan witte vlekken en de definitieve wetgeving afkoop klein bedrag. Beide zijn nogal amateuristisch.
Resultaten
Maximaal 10% pensioen cashen op pensioendatum vanaf 2020?
Volgens het wetsvoorstel bedrag ineens kan een werknemer vanaf 1 januari 2022 10% van het ouderdomspensioen ineens opnemen. Dat kan op de pensioeningangsdatum of in februari van het jaar nadat de AOW-leeftijd is bereikt (Kamerstukken II 2020-2021,35555). Dat bedrag is ter vrije besteding. In deze bijdrage geef ik een overzicht van dit mooi klinkende wetsvoorstel. Doen werknemers er verstandig aan om 10% te cashen of zit er een addertje onder het gras?
Leidraad informatieverstrekking aan deelnemers bij een collectieve waardeoverdracht
In november heeft de AFM een geactualiseerde en uitgebreide leidraad gepubliceerd voor communicatie bij collectieve waardeoverdrachten. Deze leidraad wordt vanaf 1 januari 2021 van kracht. De verhoogde aandacht voor deze informatieverstrekking wordt onder andere ingegeven door de aanstaande wijzigingen van het pensioenstelsel. De leidraad stelt expliciet dat de communicatie die aan deelnemers wordt verstrekt eerst in concept via de DNB aan de AFM wordt voorgelegd.
De Sustainable Finance Disclosure Regulation komt er in 2021 aan!
Op 10 maart 2021 gaat de Sustainable Finance Disclosure Regulation in. Deze regelgeving, die vanuit Europa op ons afkomt, zal tijdig door financiële marktpartijen, waaronder pensioenfondsen, geïmplementeerd moeten worden. En dat ondanks dat verschillende verplichtingen in de SFDR nog uitgewerkt moeten worden in secundaire wetgeving. Dat weerhoudt de Europese Commissie er echter niet van om vast te houden aan de oorspronkelijke implementatiedeadline.
DNB over uitwerking PensioenAkkoord
DNB heeft onlangs deelgenomen aan een rondetafelgesprek van de Tweede Kamer over de uitwerking van het PensioenAkkoord. Hieraan voorafgaand heeft de toezichthouder een position paper over dit onderwerp gepubliceerd. De belangrijkste bevindingen van DNB zijn als volgt.
Wel of geen dynamisch incorporatiebeding?
Middels een incorporatiebeding kan een pensioenreglement onderdeel worden van de afgesproken arbeidsvoorwaarden. De vraag is dan gerechtvaardigd of alle toekomstige wijzigingen automatisch, dus zonder instemming van de werknemer, gaan gelden? Dat dit zeer relevant is, laat een recente uitspraak zien.
Verantwoordingsorgaan roept pensioenfonds tot de orde
De Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Agrarische en Voedselvoorzieningshandel (verder te noemen het pensioenfonds) is voornemens haar rechten en verplichtingen over te dragen naar een ander pensioenfonds, PGB, middels een collectieve waardeoverdracht. Daarna kan opheffing van het fonds plaatsvinden. Het verantwoordingsorgaan (verder VO) is van mening dat het pensioenfonds niet heeft voldaan aan haar verplichting om het VO tijdig om advies te vragen omtrent dit voornemen.
Samenwoners een stel apart
Samenwoners nemen een speciale plek in binnen het huwelijksvermogensrecht en erfrecht. Als adviseur doet u er goed aan om hier rekening mee te houden.
Nederland voor Europese Hof van Justitie gedaagd voor fiscale eisen grensoverschrijdende waardeoverdracht
Volgens de Europese Commissie belemmeren Nederlandse fiscale voorwaarden de grensoverschrijdende waardeoverdracht van pensioenen en grensoverschrijdende uitvoering van pensioenregelingen. Deze voorwaarden vormen een beperking van het vrije verkeer van onder andere werknemers in de EU. Als laatste stap in een inbreukprocedure daagt de Commissie Nederland voor het Europese Hof van Justitie.
Overdragen pensioen zonder rekening te houden met na-indexatie is prijsgeven van pensioen
Hof Den Haag oordeelde op 2 oktober 2020
dat doordat er bij de overdracht van de pensioenaanspraak van de heer X, DGA, van Y BV naar Z BV geen rekening is gehouden met een na-indexatie, hij het recht op (na-)indexatie heeft prijsgegeven als bedoeld in art. 19b lid 1 onderdeel c Wet LB 1964. Volledige progressieve heffing over de waarde in het economisch verkeer vermeerderd met revisierente is het gevolg.