Wie door een fusie of overname nieuwe medewerkers in dienst krijgt, doet er goed aan het pensioendossier grondig te onderzoeken. Het financiële risico (denk aan betalingsachterstanden) kan groot zijn. En de overgenomen medewerkers kunnen recht houden op hun pensioenregeling.
Resultaten
Overnemer draait op voor incorrect wijzigen pensioenregeling
Een overnemer treedt in de plaats van de overgenomen partij waar het gaat om de pensioenregeling. Wanneer na de overgang blijkt dat de overgenomen partij in het verleden de pensioenregeling incorrect heeft gewijzigd, draait de overnemer op voor de financiële schade die hieruit ontstaat.
De pensioendriehoek verder ontrafeld
Tussen werkgever, werknemer en pensioenuitvoerder tekent zich een driehoek af. Het pensioenreglement moet aansluiten op de pensioenovereenkomst. Dat gebeurt niet altijd naadloos, zie deze zaak over een werkgever die een uitvoerder aanspreekt voor een foutieve wijziging van het pensioenreglement met mogelijke indexatieclaims tot gevolg.
Opletten bij overname: is pensioenregeling in verleden rechtsgeldig gewijzigd?
Kopers moeten bij een overname niet alleen goed boekenonderzoek doen naar de pensioenregeling zelf en het mogelijke keuzerecht. Ze moeten ook (laten) beoordelen of de ‘oude’ pensioenregeling die wordt overgenomen in het verleden rechtsgeldig is gewijzigd.
Waarom waardeoverdracht dit jaar gunstig is
Voor een aantal deelnemers in pensioenregelingen zou het nu al gunstiger zijn om hun opgebouwde pensioen over te dragen. Welke rol speelt de werkgever daarin en wat zijn de financiële gevolgen?
Aansprakelijkheid bestuurder voor premieachterstand
Op basis van de Wet verplichte deelneming in een bedrijfstakpensioenfonds 2000 (Wet BPF) kan voor werknemers in een bepaalde bedrijfstak deelname in een bedrijfstakpensioenfonds verplicht worden gesteld. De werkgever is gehouden de verschuldigde premie te voldoen. De Wet BPF biedt vervolgens aan het fonds de mogelijkheid om de bestuurder aansprakelijk te stellen bij een premieachterstand. De vraag is of dit altijd lukt.
Kiest werkgever met verzekerde regeling voor vlakke premie en/of premiestaffel?
Op 1 januari 2023 zou de wet toekomst pensioenen (WTP) in werking moeten treden. Kern van de wet is dat alle pensioenregelingen uiterlijk 1 januari 2027 gewijzigd zijn naar premieovereenkomsten met een vlakke premie. Voor op 31 december 2022 bestaande uitkeringsovereenkomsten bij verzekeraars of premiestaffels kent de wet overgangsrecht. Voor bestaande werknemers mag de premiestaffel gehandhaafd blijven. Wat te doen: overstappen naar een vlakke premie of handhaving van de premiestaffel voor bestaand personeel?
Vrijstelling BPF en de Wet Toekomst Pensioenen, niet leuker en zeker niet gemakkelijker
Indien een werkgever onder de werkingssfeer van een bedrijfstakpensioenfonds komt te vallen, voorziet de wet in bepaalde situaties in een plicht van het pensioenfonds om vrijstelling van deelname te verlenen. Aan deze vrijstelling worden wettelijk wel een paar voorwaarden verbonden. De invoering van de Wet Toekomst Pensioenen (WTP) gaat deze voorwaarden aanzienlijk wijzigen met als gevolg dat de pensioenlast van de betreffende werkgever behoorlijk toeneemt.
Pensioen en indexatie blijft een lastige combinatie
Voor veel gepensioneerden is indexatie van hun pensioenuitkering een belangrijk gegeven waar ze een enorm belang aan hechten. Zeker gezien het feit dat veel pensioenfondsen in de afgelopen jaren geen tot een minimale indexatie hebben kunnen toekennen op basis van hun dekkingsgraad. Bij de verzekerde pensioenregelingen is dit al niet veel beter geweest omdat hier indexatie doorgaans moet komen uit de gerealiseerde overrente. Gezien het feit dat deze gebaseerd is op de marktrente of het rendement op staatsleningen, viel er bitter weinig te indexeren. Dat sommige werknemers het beter voor elkaar hebben, bewijst een recente uitspraak.
De pensioenvalkuil bij bedrijfsovername
Bij een overname van een bedrijfsonderdeel gaan ook de hierbij betrokken werknemers over op de verkrijger. Het is niet zelden gebruikelijk dat voor deze overname een nieuwe entiteit wordt opgezet. Vanuit deze nieuwe entiteit wordt aan de werknemers een nieuwe arbeidsovereenkomst aangeboden welke gebaseerd dient te zijn op dezelfde arbeidsvoorwaarden als men voorheen had bij de vervreemdende partij. Dat dit ten aanzien van de pensioenregeling de nodige problemen kan opleveren, laat recente rechtspraak zien.