Het Centraal Planbureau (CPB) pleit in haar publicatie ‘Sturen naar vermogen: De vermogensopbouw bezien vanuit de levensloop’ voor meer flexibele mogelijkheden om de vermogensopbouw van consumenten gedurende hun gehele levensloop optimaal vorm te kunnen geven.
Het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen (CAP) heeft aangepaste versies gepubliceerd van twee handreikingen: de Handreiking vaststellen compensatie ter voorkoming van een belaste schenking bij uitfasering pensioen in eigen beheer en de Handreiking voor de interpretatie van het begrip ‘Regeling voor vervroegde uittreding’.
Demissionair minister Wouter Koolmees heeft de Tweede Kamer op 10 mei jl. laten weten dat de ingangsdatum van de Wet Toekomst Pensioenen wordt uitgesteld naar 1 januari 2023. Mogelijk kunnen sommige onderdelen in overleg met alle betrokken partijen alsnog eerder dan 1 januari 2023 ingaan.
Op grond van de Wet werk en zekerheid (Wwz) heeft een werknemer bij een ontbinding van de arbeidsovereenkomst normaliter recht op de transitievergoeding. Pensioenschade maakt hiervan geen onderdeel uit. Indien sprake is van ernstig verwijtbaar handelen door de werkgever kan ook aanspraak gemaakt worden op een billijke vergoeding. Daarvan kan pensioenschade wél onderdeel uitmaken.
Minister Koolmees stuurde onlangs een brief naar de Kamer over de keuzemogelijkheden bij pensioenregeling. Bij de brief was een tenenkrommend rapport gesloten, waaruit weer eens duidelijk werd hoe stevig de overconfidence bias geworteld is in het brein van de traditionele pensioen(fonds)denkers. Op zijn rapport zijn vier dingen aan te merken: het is ingenomen, slaat de plank mis als het gaat om behavioral finance, trekt conclusies die niet getrokken kunnen worden en bevat feitelijk onjuistheden.
Het Gerechtshof Den Haag heeft op 10 april 2021 uitspraak gedaan in een zaak waarbij de fiscale kwalificatie van een vaste termijnverzekering in geding was. De zaak diende al voor de Hoge Raad en werd ‘met een opdracht’ terugverwezen naar Gerechtshof Den Haag. Door middel van uitleg van de overeenkomst moest het Hof, met toepassing van de Haviltex-maatstaf, de aard en inhoud ervan beoordelen.
Minister Koolmees stuurde op 18 mei 2021 een brief naar de Tweede Kamer over het keuzerecht voor een gedeeltelijke afkoop van het ouderdomspensioen. In deze brief gaat hij in op de vraag hoe de uitkering van het bedrag ineens in internationale situaties uitwerkt. Hij gaat met name in op de situatie van personen die verhuizen naar Duitsland, België, Spanje, Frankrijk en Ierland. Daarnaast geeft hij antwoord op de vraag hoeveel mensen zullen emigreren als de belastingdruk in een ander land over het bedrag ineens lager is dan in Nederland.
Een veelgehoorde vraag van klanten is: hebben wij eigenlijk wel een testament nodig? De keus om wel of niet een testament te laten maken is in beginsel afhankelijk van de vraag of het wettelijk erfrecht aansluit op de wensen van de klant. En verder of er specifieke regelingen gewenst zijn om bijvoorbeeld te zorgen dat de afwikkeling van de nalatenschap soepel verloopt, de erfgenamen geen onenigheid krijgen en last but not least fiscale optimalisatie.
Inmiddels heeft ook Nederland ingestemd met het wetsvoorstel ter goedkeuring van het Eigenmiddelenbesluit (EMB) van de Europese Unie. Door het EMB kan de Europese Commissie lenen op de kapitaalmarkt. Hiermee is duidelijk geworden dat de EU-verdragen niet in de weg staan aan bijvoorbeeld de introductie van het stelsel van eurobonds. Maar is dat nu ‘erg’ voor Nederlandse pensioenfondsen?
Nog maar weer eens een echtscheidingszaak van een DGA. In dit geval gaat het om een in 2011 gescheiden stel waarvan de man DGA was en pensioen in eigen beheer had opgebouwd. In het kader van de financiële afwikkeling van hun huwelijk is discussie ontstaan rondom de pensioenen. Tijdens een in 2011 gevoerd kort geding wordt overeengekomen dat twee bindend adviseurs worden benoemd ter beoordeling van de vraag wat de aanspraken op pensioen zijn van de ex-echtgenote alsmede welke waarden aan die aanspraken moeten worden toegekend.
