De auteurs van Pensioen Vanmorgen pleiten in dit nummer voor informatie, begeleiding en advies of het nu om werknemers of zelfstandig ondernemers gaat. De nieuwe pensioenregels brengen deelnemers veel mogelijkheden, maar ook veel eigen verantwoordelijkheid: dat moet dus gepaard gaan met topcommunicatie. En ja, de dga/ondernemer is zelf verantwoordelijk voor zijn pensioenopbouw, maar een duwtje in de goede richting is wel gewenst.
De pensioenomgeving voor directeur-grootaandeelhouders (dga’s) en zelfstandig ondernemers (IB-ondernemers) is ingrijpend gewijzigd. Twee belangrijke pijlers uit het verleden zijn verdwenen: het pensioen in eigen beheer (PEB) voor dga’s en de fiscale oudedagsreserve (FOR) voor IB-ondernemers. Daartegenover staat dat de Wet toekomst pensioenen (Wtp) de derde pijler (lijfrente/banksparen) fors verruimt. De hoogste tijd voor financieel adviseurs om zich de nieuwe regels eigen te maken zodat de fiscale mogelijkheden optimaal benut worden.
Elke werkgever met een eigen pensioenregeling in de vrije markt komt eerdaags ‘aan de beurt’ om over te gaan naar het nieuwe pensioencontract. Pensioenverzekeraars en PPI’s zijn volop bezig om de pensioenadviseurs van werkgevers aan te sporen om in actie te komen. Werkgevers moeten hun werknemers informeren over de gevolgen van de overstap naar een Wtp-regeling. Hierna gaan wij in op de mogelijke pensioengevolgen bij diverse life events van werknemers.
De meeste werknemers werken een dag in de week voor hun pensioen. Dat mag dus wel gepaard gaan met top-communicatie. De Wtp betekent dat we van een standaard collectief naar een persoonlijk pensioensysteem gaan, met eigen verantwoordelijkheid. Dat kan niet zonder begeleiding. Daarbij staat –de open norm- goed werkgeverschap voorop; goede volledige informatie en een pensioenregeling die tegemoetkomt aan de wensen van werknemers.
Een werknemer die met pensioen gaat, moet een hoop keuzes maken. Vanuit de wetgeving is met name de pensioenuitvoerder verantwoordelijk voor adequate keuzebegeleiding. Maar in hoeverre vindt ook een werkgever het van belang dat de oudere werknemer de juiste keuzes maakt?
Keuzebegeleiding behoort (straks) tot het takenpakket van pensioenuitvoerders. De hamvraag is: kan de deelnemer een goede keuze maken? Theo Gommer vraagt het zich ernstig af. De financiële geletterdheid van de gemiddelde deelnemer is immers niet hoog. Verdere ondersteuning door uitvoerder, werkgever en/of (eigen) adviseur lijkt hem dan ook nodig.
In het vierde kwartaal van 2024 werd al een aantal verzekerde regelingen aangepast aan de Wet toekomst pensioenen, langzaam komen de werkgevers op gang. Bart van de Wouw begeleidt veel organisaties in deze transitie en deelt tien praktische tips.
Op 18 oktober 2024 hebben sociale partners en het kabinet een deal gesloten over een verlenging van de vroegpensioenregeling. Theo Willemssen bespreekt wat dat betekent voor nieuwe RVU’s. Ook wijst hij op andere mogelijkheden om de overgang van werk naar pensioen geleidelijker te laten verlopen.
De invoering van een bedrag ineens op pensioendatum, is een stap dichterbij gekomen. De Tweede Kamer heeft op 8 oktober het wetsvoorstel Wet herziening bedrag ineens aangenomen. Als ook de Eerste Kamer akkoord gaat, dan zou de afkoopregeling op zijn vroegst ingaan op 1 juli 2025. Wat komt daar allemaal bij kijken?
Het is aan te raden om vanaf het kalenderjaar 2025 de verschillende ingangsdata van de oudedagsvoorzieningen in de BV scherp op het netvlies te hebben, zegt Kees Beishuizen in deze bijdrage. Het missen van een ingangsdatum kan als gevolg van de Fiscale Verzamelwet 2025 grote gevolgen hebben.
