Wanneer een pensioen in eigen beheer wordt afgekocht, kan dat nadelig uitpakken voor de partner. Volgens financieel planner Rik Smit kan er sprake zijn van wederzijdse dwaling wanneer partijen niet adequaat zijn geadviseerd. Hij reageert met dit artikel op een bijdrage van Pensioen Vanmorgen-auteur Gerard Staats.
Resultaten
Is de oudedagsverplichting een derdenbeding? Een praktisch advies
Het pensioen in eigen beheer is tienduizenden keren omgezet in een oudedagsverplichting. Een vraag die nog steeds boven de markt hangt, is of een uitkering uit een ODV een derdenbeding is. Het antwoord hierop is belangrijk, omdat dit fiscale consequenties heeft. De praktijk moet hier goed naar kijken. Aan het eind van deze bijdrage een suggestie hoe men dit zou kunnen doen.
Definitief geen omslagstelsel in eigen beheer
In mijn eerdere bijdragen ‘Omslagstelsel niet in strijd met goed koopmansgebruik’ en ‘Toch geen omslagstelsel in eigen beheer?’ ben ik ingegaan op een belangwekkende uitspraak van Hof Arnhem-Leeuwarden van 23 november 2021 alsmede de conclusie van A-G Wattel van 12 augustus 2022. Centraal stond de vraag of het al dan niet toegestaan is het omslagstelsel voor de waardering van pensioen in eigen beheer te hanteren. De Hoge Raad heeft nu haar eindoordeel in deze zaak gepubliceerd.
Na echtscheiding zit nieuwbakken single vaak nog aan ex vast
In de nieuwe Wet Pensioenverdeling bij Scheiding wordt conversie de norm en dat past helemaal in de trend van de toenemende versingeling zegt Kees Beishuizen.
Reeds afgekocht pensioen in eigen beheer en echtscheiding
Een pijnpunt en veelbesproken onderwerp in de uitfasering van het pensioen in eigen beheer was de positie van de partner. Wanneer bij een echtscheiding in het verleden een pensioen in eigen beheer is afgekocht, zal de ex-partner van de dga nog eens goed kijken naar het proces dat daarbij heeft plaatsgevonden.
Verevening van niet opgebouwd pensioen?
In een inmiddels al tien jaar lopende echtscheidingszaak staat een aantal ‘pensioenvragen’ centraal. Eerst was het de beurt aan Hof Arnhem-Leeuwarden om zich te buigen over deze pensioenthema’s. Recentelijk heeft ook de Hoge Raad geoordeeld in deze zaak.
Lijfrentevoorzieningen in de BV: de meestgestelde vragen (én de antwoorden)
In de praktijk zijn er nog heel veel BV’s met een lijfrenteverplichting. Een ideaal financieel planningsinstrument vindt Kees Beishuizen die de meest gestelde vragen over lijfrentevoorzieningen in de eigen BV bespreekt.
Belastingplan, dividend en pensioen
In de nacht van 26 op 27 oktober heeft de Tweede Kamer nog net voor het verkiezingsreces het Belastingplan 2024 aangenomen. Naast de stemming over het Belastingplan werd ook gestemd over een aantal ingediende amendementen. Hiervan werd een groot gedeelte aangenomen hetgeen resulteert in een behoorlijk gewijzigd Belastingplan. Op 19 december staat de stemming over de plannen in de Eerste Kamer gepland. Pas dan weten we of en zo ja welke wijzigingen overeind blijven en welke niet. In de tussentijd moet de dga de balans opmaken. Wat is wijsheid?
Sterk verruimde lijfrenteruimte, benut de aftrekposten maximaal!
Per 1 juli 2023 is met terugwerkende kracht tot 1 januari 2023 de lijfrenteruimte fors toegenomen. De fiscale lijfrenteruimte is gelijk getrokken met het maximale inlegpercentage voor pensioenen. Het percentage voor de berekening van de lijfrenteruimte is hiermee verhoogd van 13,3% naar 30%, een stijging van maar liefst 225%. Hoe benut je de ruimte optimaal?
De oudedagsverplichting en overlijden: nog steeds onduidelijkheden
In 2017 is de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer en overige fiscale pensioenmaatregelen ingegaan. Gedurende drie jaar hadden dga’s met een pensioen in eigen beheer de mogelijkheid om dit pensioen af te kopen, om te zetten in een oudedagsverplichting (ODV) of premievrij voort te zetten. Hierbij koos ruim een derde voor omzetting in een ODV. Maar hoewel de ODV meer dan zes jaar geleden is ingevoerd, is vooral de fiscaal-juridische situatie bij overlijden nog altijd niet duidelijk.